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财务报表中的资金筹集与运用状况剖析
[发布日期:2013-05-06 15:41:45 浏览量:1381 文章来源:http://www.senseoriental.com]
应收帐款剖析:
1.剖析金额较大的应收帐款构成缘由及处置状况,包含催收或上诉的进展状况。
2.本期未获得货款的收入占总销售收入的份额,如份额较大的应阐明缘由。
3.应收帐款中非应收货款有些的数量,包含预付货款、定金及借给外单位的金钱等,关于借给外单位和其他用处而挂应收帐款门类的金钱应独自列出并作出阐明。
4.季度、年度剖析应对应收帐款进行帐龄剖析,予以分类阐明。
存货剖析:
1.根据商品销售率剖析本公司产销平衡状况。
2.剖析存货积压的构成缘由及库存商品无缺程度。
3.本期处置库存积压商品的剖析,包含处置的数量、金额及致使的丢失。
负债剖析:
a.根据负债比率、流动比率及速动比率剖析公司的偿债才干及财政危险的巨细。
b.剖析本期添加的告贷的去向。
c.季度剖析和年度剖析应根据各项告贷的利息率与资金利润率的比照,剖析各项告贷的经济性,以作为调整告贷途径和方案的根据之一。
其他事项剖析
a.对发作严重改变的有关财物和负债项目作出剖析阐明(如长期投资等)。
b.对数额较大的待摊费用、预提费用超越极限的现金余额作出剖析。
c.对其他影响公司效益和财政状况较大的项目和严重事件作出剖析阐明。
资金筹措与运用状况是财政报表中非常重要的数据,需求仔细剖析,才干精确掌握公司的实在运转状况。